Verosuunnittelu – laillinen tapa säästää veroja

Verot. Ne eivät ole koskaan olleet varsinaisia juhlien keskipisteitä – paitsi ehkä verottajan pikkujouluissa. Mutta yksi asia on varmaa: jokainen yrittäjä joutuu tekemisiin niiden kanssa.

Hyvä uutinen on se, että verojen kanssa ei tarvitse mennä soitellen sotaan. Kun otat verosuunnittelun osaksi yrityksesi arkea, et ehkä voi täysin välttää veroja (eikä se olisikaan tarkoitus), mutta voit vaikuttaa siihen, missä muodossa ja milloin ne saapuvat. Ikään kuin päättäisit itse, milloin verottaja tulee kylään – ja siihen mennessä ehdit laittaa kaiken kuntoon.

Tässä blogissa kerromme, mitä verosuunnittelu käytännössä tarkoittaa, miten se eroaa veronkierrosta ja miten voit hyödyntää sitä omassa yrityksessäsi turvallisesti ja tehokkaasti.

 

Mitä verosuunnittelu tarkoittaa?

Verosuunnittelu on laillista toimintaa, jossa verovelvollinen ennakoi erilaisten valintojen veroseuraamukset ja pyrkii minimoimaan veronsa. Kyse on siis siitä, että veronmaksaja valitsee käytettävissään olevista vaihtoehdoista itselleen verotuksellisesti edullisimmat keinot.

Verosuunnittelun ytimessä on kaikkien eri veromuotojen huomioiminen: tuloveron ohella on arvioitava muun muassa arvonlisäveron, varainsiirtoveron ja perintö- ja lahjaveron vaikutukset. Ajattelutavan on oltava kokonaisvaltainen, sillä yhden veron säästäminen voi johtaa toisen veron kasvuun.

Verosuunnittelua voi tehdä yksinyrittäjä, osakeyhtiön toimitusjohtaja tai koko konsernin talousosasto. Yhteistä kaikille on yksi tavoite: optimoida verotus siten, että hyödynnetään laissa sallittuja mahdollisuuksia tehokkaasti ja vastuullisesti.

 

Onko verosuunnittelu laitonta?

Lyhyt vastaus: ei, verosuunnittelu ei ole laitonta. Laillinen verosuunnittelu perustuu voimassa olevaan verolainsäädäntöön. Se tarkoittaa sitä, että käytät olemassa olevia sääntöjä hyväksesi tavalla, jota laki sallii. Tärkeää on kuitenkin erottaa laillinen verosuunnittelu veronkierrosta.

Verosuunnittelu voi olla passiivista, aktiivista tai aggressiivista. Kaikki nämä muodot ovat lähtökohtaisesti laillisia. Passiivinen verosuunnittelu tarkoittaa lähinnä veroilmoituksen huolellista täyttämistä ja kaikkien mahdollisten vähennysten hyödyntämistä. Aktiivinen verosuunnittelu puolestaan tarkoittaa toimien ja investointien ajoittamista verotuksellisesti edullisimmalla tavalla. Aggressiivisessa verosuunnittelussa taas haetaan verolaeista aukkoja ja epäselvyyksiä.

 

Mitä veronkierto tarkoittaa?

Veronkiertäjä saattaa säästää veroissa, mutta riskinä on maksaa tuomio korkojen kera.

Veronkierto tarkoittaa tilannetta, jossa toimitaan tavalla, joka vaikuttaa lailliselta, mutta jonka todellinen tarkoitus on verojen välttäminen vastoin lakia. Veronkierto ylittää laillisen verosuunnittelun rajat ja voi johtaa merkittäviin rikosoikeudellisiin seuraamuksiin.

Oleellinen ero verosuunnittelun ja veronkierron välillä on tarkoituksessa ja keinoissa. Verosuunnittelussa hyödynnetään lain tarjoamia mahdollisuuksia, kun taas veronkierrossa kierretään lakia tai käytetään keinotekoisia järjestelyjä pelkästään veroedun saamiseksi.

 

Verosuunnittelu käytännössä

Yritysten verosuunnittelussa on kyse monista tärkeistä päätöksistä. Yrityksen on päätettävä muun muassa:

1. Yritysmuoto: Toiminimiä, osakeyhtiötä vai henkilöyhtiötä? Kukin muoto tuo mukanaan erilaiset verovelvollisuudet. Yritysmuodon valintaan liittyvät veroseikat kannattaa ottaa huomioon jo yrityksen perustamisvaiheessa.
2. Tulosjako: Nostetaanko voitot palkkana vai osinkoina? Kumpikin vaihtoehto verotetaan eri tavalla.
3. Investointien ajoitus: Milloin tehdään isoja hankintoja hyödyntäen parhaiten verotuksen poistosäännöksiä?
4. Yritysjärjestelyt: Fuusiot, jakautumiset ja sukupolvenvaihdokset vaativat huolellista verosuunnittelua.

Kaikissa näissä päätöksissä on keskeistä ymmärtää kunkin vaihtoehdon kokonaisvaikutus yrityksen verotukseen ja kassavirtaan.

 

Verosuunnittelun hyödyt

Hyvin suunniteltu verosuunnittelu tuo monia etuja:

• Taloudellinen hyöty: Verojen minimointi jättää enemmän rahaa käytettäväksi liiketoiminnan kehittämiseen.
• Ennakoitavuus: Kun tiedät etukäteen veroseuraamukset, voit tehdä parempia liiketaloudellisia päätöksiä.
• Riskien hallinta: Ennakkosuunnittelu auttaa välttämään ikävät verolliset yllätykset.
• Lakisääteisten etujen hyödyntäminen: Verosuunnittelulla varmistetaan, että kaikki lain tarjoamat edut tulevat käytettyä.

Verosuunnittelu antaa myös paremmat mahdollisuudet pitkän aikavälin strategiseen suunnitteluun, kun verovaikutukset on huomioitu jo päätöksentekoprosessissa.

 

Käytännön vinkkejä lailliseen verosuunnitteluun

Tehokas verosuunnittelu alkaa hyvällä kirjanpidolla ja säännöllisellä tilanteen tarkastelulla. Tilikauden tarkempi tarkastelu 3–4 kuukautta ennen sen päättymistä voi olla tarpeen erityisesti silloin, kun yhtiössä on merkittäviä jaksotustarpeita – esimerkiksi rakennusalalle tyypillisiä pitkäaikaisia projekteja.

Muista, että verosuunnittelu on prosessi, ei kertaluontoinen tapahtuma. Verolait ja henkilökohtainen tilanne muuttuvat ja liiketoiminta kehittyy. Säännöllinen verosuunnittelun päivitys onkin välttämätöntä.

Monimutkaisten järjestelyjen kohdalla kannattaa hakea ennakkoratkaisua tai ennakkotietoa viranomaisilta. Näin voit varmistaa, että suunnitelmasi toteutuu verotuksessa odotetulla tavalla.

 

Verosuunnittelu ei ole taikatemppu, vaan suunnitelmallista taloushallintoa

Kun verosuunnittelua tehdään oikein, se tuo säästöjä, selkeyttä ja ennustettavuutta. Kun sitä tehdään väärin tai liian aggressiivisesti, se voi johtaa veroseuraamuksiin ja pahimmillaan rikosoikeudellisiin seuraamuksiin.

Muista: verosuunnittelu ei ole vain suurten yritysten etuoikeus. Jokainen yritys ja yksityishenkilö voi hyötyä huolellisesta verosuunnittelusta. Tärkeintä on aloittaa ajoissa ja tehdä suunnittelu asiantuntevasti. Verosuunnittelu säästää ikäviltä yllätyksiltä ja varmistaa, että kaikki lain tarjoamat edut tulevat hyödynnettyä.

Me autamme asiakkaitamme löytämään parhaat reitit verosuunnittelun kartastolla. Jos siis haluat tietää, miten juuri sinun yrityksesi voisi hyödyntää verosuunnittelua tehokkaasti ja turvallisesti, ota yhteyttä meihin. Me täällä Turussa emme pelkää veroja – me suunnittelemme ne pois tieltä. Laillisesti ja asiantuntevasti.